이제 연말정산을 해야할 때가 왔습니다. 연말정산은 한 해 동안 원천징수된 소득세를 정리하여 과다하게 납부한 금액을 환급받거나 추가로 납부하는 과정입니다. 이 과정은 '13월의 월급'이라고도 불리며, 철저한 준비를 통해 예상치 못한 환급금을 받을 수 있는 기회를 제공합니다.
2025년 연말정산 변화, 달라진 세제 혜택 정리
절세를 위한 체크리스트
- 연말까지 남은 소비 계획 세우기
- 체크카드와 신용카드 사용 비율 조정
- 추가 공제 가능 항목 확인
연말 소비, 체크카드가 유리할까?
1) 신용카드 vs 체크카드
- 신용카드: 소득공제율 15%
- 체크카드: 소득공제율 30%
연간 소비액이 총급여의 25%를 초과할 경우, 체크카드를 이용하는 것이 세금 공제 측면에서 더 유리합니다.
2) 예시
연봉 6,000만 원인 직장인이 300만 원짜리 냉장고를 구매한다면
- 체크카드 구매: 소득공제 325만 원
- 신용카드 구매: 소득공제 310만 원 → 체크카드로 구매 시 15만 원 추가 공제 가능
3) 추가 혜택
3) 추가 혜택
- 전통시장: 결제금액의 40% 추가 공제
- 대중교통: 결제금액의 40% 추가 공제
- 도서·공연비: 공제율 30%
여윳돈, 어디에 투자해야 할까?
1) 주택청약 vs 연금계좌
- 주택청약저축은 연봉 7,000만 원 이하인 무주택 세대주만 공제 가능
- 연금계좌는 총급여 5,500만 원 이하이면 납입액의 15%, 그 이상이면 12% 세액공제
2) 사례
연봉 6,000만 원 무주택자가 300만 원을 납입할 경우
- 주택청약저축: 18만 원 공제
- 연금계좌: 36만 원 공제 → 연금계좌가 더 큰 절세 효과 제공
부모와 따로 살아도 인적공제 가능
1) 조건
- 부모님의 연간 소득금액이 100만 원 이하일 것
- 공적연금 수급액: 연 516만 원 이하
- 부양가족으로 등록 시 부모 1명당 150만 원 공제
2)주의사항
형제자매 중 한 명만 공제 혜택을 받을 수 있으며, 중복 신청 시에는 부정환급으로 간주될 수 있습니다.
2025년 달라진 연말정산 항목
주요 변화
- 신용카드 추가 공제: 지난해 대비 사용액이 105% 이상인 경우 초과분의 10% 공제 (최대 100만 원)
- 월세 세액공제 확대: 총급여 8,000만 원 이하로 확대, 공제 한도 1,000만 원
- 자녀 세액공제 증가: 2명일 경우 기존 30만 원 → 35만 원으로 상향
새로운 공제 항목
- 만 6세 이하 영유아 의료비 전액 공제
- 산후조리원비: 총급여 7,000만 원 초과자도 공제 가능
연말정산 성공을 위한 핵심 팁
- 소비 계획 세우기: 체크카드 사용 비중 늘리기
- 전통시장 이용: 추가 공제 항목 적극 활용
- 연금계좌 납입: 주택청약보다 절세 효과 높음
- 미리보기 서비스 활용: 예상 공제액 사전 점검
연말정산 미리보기 서비스 활용하기
국세청 홈택스의 ‘연말정산 미리보기’ 서비스를 이용하면 내년에 받을 환급금을 예측할 수 있습니다. 예상 소득과 지출을 입력하면 절세 팁과 함께 공제액을 계산할 수 있습니다. 국세청의 '연말정산 미리보기'에 접속하는 방법은 다음과 같습니다.
국세청 홈택스 → 장려금, 연말정산, 전자기부금 → 간편한 연말정산 → (근로자용) 연말정산 미리보기 선택
마무리
지금까지 연말정산시 제공되는 각종 혜택과 꿀팁을 알아보았습니다. 철저한 준비로 연말정산을 통해 알뜰한 환급금을 받아보시길 바랍니다.